確定申告・税金

海外ノマドとしてフリーランスになったら開業届と青色申告承認申請書を提出しよう!

投稿日:2019/1/4 更新日:

こんにちは、YUKO(@surfgirl38yuko)です。

YUKO
海外ノマドとしてフリーランスになったら確定申告をしよう!

 

確定申告

確定申告には、青色申告と白色申告があるのはご存知ですか?

 

ここでは、青色申告と白色申告の違いや、海外ノマドとしてフリーランスになるなら青色申告をするべき理由、開業届と青色申告承認申請書の書き方や提出方法をご紹介します!

 

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青色申告と白色申告の違い

お金と電卓

確定申告とは?

確定申告は、所得にかかる税金を計算して税金を支払うための手続きです。

計算期間は、1月1日から12月31日までの1年間で、次の年の2月16日から3月15日(土日の場合は翌月曜日)に税務署に申告します。

 

海外ノマドとしてフリーランスになる場合、個人事業主として事業収入を得ることになる人が大半なので確定申告が必要です。

(日本国内に事業所がない海外ノマドは、納税する必要はないという意見を持っている人もいますが、私はあまりにもグレーゾーンに感じているので、普通に確定申告して納税してます。)

 

白色申告とは

白色申告のメリット 白色申告のデメリット
書類申請の必要なし

単式簿記(簡単な帳簿づけ)でOK

確定申告の提出書類が少ない

特別控除が受けられない

白色申告は、比較的収入が少ない人や開業したばかりの人が使っている申告方法です。

帳簿は簡単な単式簿記でいいとはいえ、単式簿記と複式簿記の違いなんてあんまりわからないですよね?

複式簿記は難しいと言われているけど、単式簿記でも記帳する労力は複式簿記とほとんど変わりません!

 

複式簿記は手作業でやろうと思ったら大変ですが、会計ソフトを利用すれば知識がなくても簡単にできるので白色申告のメリットはほとんどありません!

 

私は「freee」を使ってますが、会計ソフトがあれば簿記の知識がなくても取引を入力するだけで複式簿記の記帳をしてくれます!

YUKO
海外ノマドなら青色申告がおすすめ!

 

青色申告とは

青色申告のメリット 青色申告のデメリット
青色申告特別控除が受けられる

3年間赤字が繰り越せる

家族への給与を経費にできる

30万円未満のものを一括でその年度の経費にできる

事前に書類申請が必要

複式簿記が必要

確定申告の書類が多い

こう見ると、事前に申請が必要だったり、複式簿記が必要だったり、書類が多かったり大変に感じますが、青色申告特別控除はそれ以上のメリットです!

 

青色申告特別控除とは

青色申告特別控除とは青色申告をした人のみが受けられる控除で、税金を計算するときに所得から65万円か10万円を差し引くことができます!

 

条件によって65万円の控除を受けるか10万円の控除を受けるか変わってしまうので、65万円の控除を受けるための条件を知っておく必要があります!

 

65万円の青色申告特別控除の要件

1) 不動産所得又は事業所得を生ずべき事業を営んでいること。
(2) これらの所得に係る取引を正規の簿記の原則(一般的には複式簿記)により記帳していること。
(3) (2)の記帳に基づいて作成した貸借対照表及び損益計算書を確定申告書に添付し、この控除の適用を受ける金額を記載して、法定申告期限内に提出すること。
(注)

1 現金主義によることを選択している人は、65万円の青色申告特別控除を受けることはできません。
2 不動産所得の金額又は事業所得の金額の合計額が65万円より少ない場合には、その合計額が限度になります。ただし、この合計額とは損益通算前の黒字の所得金額の合計額をいいますので、いずれかの所得に損失が生じている場合には、その損失をないものとして合計額を計算します。
3 不動産所得の金額、事業所得の金額から順次控除します。

参照:国税庁ホームページ|No.2072 青色申告特別控除

難しすぎるので簡単に説明します。

 

  1. 山林所得のみではだめ
  2. 複式簿記を記帳する
  3. 複式簿記に基づいて作成した貸借対照表及び損益計算書を確定申告書に添付
  4. 法定申告期限内に提出する
  5. 現金主義でなく発生主義

 

山林所得のみではだめ

青色申告の対象は、不動産所得・事業所得・山林所得の3種類。

YUKO
海外ノマドとして仕事をする場合の所得はほとんどの人が事業所得になるので、ここは気にする必要はないです。

 

複式簿記を記帳する

複式簿記とは、取引ごとに、借方(かりかた)と貸方(かしかた)とをセットにして、総勘定元帳に記入する簿記の形式。

YUKO
難しすぎますが、会計ソフトを使えば取引を入力するだけで複式簿記の記帳をしてくれます!

 

複式簿記に基づいて作成した貸借対照表及び損益計算書を確定申告書に添付

「貸借対照表」「損益計算書」も、知識がない人は不安かもしれませんが、これも会計ソフトで取引を入力するだけで自動で作成されます!

 

法定申告期限内に提出する

法定申告期限は、毎年3月15日(土日の場合は翌月曜日)です。

2019年の場合は3月15日!

この日までに確定申告を済ませないと、65万円の控除は受けられません!!

 

現金主義でなく発生主義

発生主義とは、売上が確定した日で記帳する方法。

簡単に説明すると、売上が確定した日と現金が入金された日の両方の記帳が必要です。

 

アフィリエイトをやっている人ならA8.netを利用している人が多いと思いますが、売上が確定するのは月末です。

そして、振込は翌々月の15日頃。

 

たとえば、2018年6月1日から6月30日までに確定した売上(1万円)は、2018年8月15日頃に入金(9,970円)されます。

お金が実際に入ってきたのは8月15日でも、6月30日の売上として計上します。

 

この場合、複式簿記の取引はこんな感じ。

借方 貸方
6/30 売掛金10,000円 売上10,000円
8/15 預金9,970円 売掛金9,970円
8/15 支払手数料30円 売掛金30円

 

簿記の知識がない人は、これ見て不安しかないかもしれないけど、会計ソフトを使えば売上が確定した日とお金が入金されたときに取引を入力すれば勝手に勘定科目に振り分けてくれます!

振込手数料も経費として計算するので、振込手数料がかかっているASPは注意が必要!

 

 

ややこしいのが、2018年12月の売上。

2018年12月31日に確定した売上は、2019年2月15日頃に入金されます。

 

借方 貸方
12/31 売掛金10,000円 売上10,000円
2/15 預金9,970円 売掛金9,970円
2/15 支払手数料30円 売掛金30円

この2019年2月15日の入金額も2018年確定申告分の帳簿に記帳する必要があります。

 

発生主義で複式簿記を記帳することで、65万円の特別控除が受けられます。

 

海外ノマドとしてフリーランスになるなら青色申告一択!

簿記を知らない人は今の説明を読んで不安すぎたかもしれないけど、海外ノマドとしてフリーランスになるなら青色申告にしておかないと損です!

YUKO
65万円分も所得から控除できるだけでかなりの節税になります!

 

簿記の知識がない人でも、会計ソフトを使えば感覚で使うことができるので安心です!

 

青色申告をするには書類の提出が必要

青色申告をするためには、書類の提出が必要です!!

YUKO
書類を提出していないと青色申告の特別控除を受けることができず、自動的に白色申告しかできなくなるので注意してください!

提出が必要な書類

  1. 開業届
  2. 青色申告承認申請書

 

これまで開業届を出さずに白色申告をしていた人も、開業届の提出が必要です!

ただし、青色申告承認申請書の提出期限が新規で開業した人とは違うので注意してください!

 

開業届と青色申告承認申請書の書き方は下で説明しています!

 

青色申告承認申請書の提出期限

青色申告承認申請書

青色申告承認申請書には提出期限があります!

ただし、状況によって提出期限が違うので注意が必要です!

  1. 個人事業を新規開業した場合
  2. すでに個人事業を運営していて白色申告から青色申告に切り替える場合

 

個人事業を新規開業した場合

個人事業を新規開業した場合は、開業した日によって期限が違います!

  • 1月1日~1月15日までに開業した場合:提出期限は3月15日
  • 1月16日以降に開業した場合:提出期限は開業から2ヶ月以内

 

たとえば、2019年2月1日に開業した場合なら4月30日までに青色申告承認申請書の提出が必要です!

 

4月30日までに青色申告承認申請書を提出すれば、2019年1月1日から12月31日までの分を青色申告することができます!

 

すでに個人事業を運営していて白色申告から青色申告に切り替える場合

すでに個人事業を運営していてこれまで白色申告をしていた人は、青色申告に切り替えたい年の3月15日までに青色申告承認申請書の提出が必要です!

 

たとえば、2018年分の確定申告は2019年3月15日までに行います。

この分はまだ白色申告になります。

 

 

そして、2019年3月15日までに青色申告承認申請書を提出すれば2019年1月1日から12月31日までの分を青色申告で提出することができます!

 

2019年分から青色申告に変更したい人は、2018年分の確定申告をする前に青色申告承認申請書を提出しておきましょう!!

 

開業届の書き方

開業届は、税務署に行って記入することもできるけど、国税庁ホームページからダウンロードすることもできます。

 

 

ダウンロードする場合は、先に入力して印刷することもできるので便利!

[手続名]個人事業の開業届出・廃業届出等手続

※提出用と控用があるので2枚とも入力(記入)しましょう!

 

 

YUKO
税務署で記入する場合、複写用紙を貸してくれるので1回の記入で2枚分書けます!

 

 

開業届の書き方

控えの書類には、マイナンバーの記入はしなくていいです。

 

そして、職業の欄はちゃんと書いておきましょう!

 

例えばライターなどの文筆業の場合、事業税がかかりません!

デザイン業だと5%かかるみたい。

 

複数の職業がある場合、比率等によって事業税がかかることもあるので、税務署に問い合わせてみたほうがいいです!

 

青色申告承認申請書の書き方

青色申告承認申請書も税務署に行くか国税庁ホームページでダウンロードできます。

[手続名]所得税の青色申告承認申請手続

青色申告申請書

65万円の控除を受けるなら簿記方式は必ず複式簿記にチェックしてくださいね!

そして、複式簿記を選んだらその下の備付帳簿名は上のように「現金出納帳」「売掛帳」「買掛帳」「経費帳」「固定資産台帳」「預金出納帳」「総勘定元帳」「仕訳帳」にチェックしてください。

 

開業届・青色申告承認申請書の提出方法

税務署

開業届と青色申告承認申請書は、両方税務署に提出なので一緒に準備しましょう。

税務署に持っていってもいいし、郵送でも大丈夫です。

 

郵送で用意するもの

  1. 開業届(提出用)
  2. 開業届(控用)
  3. 青色申告承認申請書
  4. マイナンバーカードか身分証明書のコピー
  5. 切手を貼った返信用封筒

 

控えは税務署の確認印を押してもらった後に保管しておくので、一度税務署に送って返送してもらう必要があります!

 

返信用封筒のサイズに指定はないですが、重さを確認して必要な料金分の切手を貼っておきましょう!

郵便料金の確認:郵便局ホームページ|国内の料金表

 

青色申告する場合は会計ソフトを導入しよう

青色申告で65万円の特別控除を受けるためには複式簿記の記帳が必須条件です!

簿記の知識がある人もない人も、取引の入力をするだけで自動的に帳簿を作ってくれる会計ソフトを導入しましょう。

 

私が使っている「freee」は、スタータープランに登録すれば十分です!

YUKO
年額プラン9,800円(月額プランは980円)ですが、金額以上に楽に確定申告を済ませることができます!!

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お金はかかりますが、仕事で利用するものなので経費にできますよ!

 

海外ノマドで住民票を抜く人はもう一つ書類が必要!

海外ノマドとしてフリーランスになる場合、住民票を抜く人もいるかと思います。

※住民票を抜くと、住民税や国民健康保険の支払い義務がなくなりますが、メリット・デメリットがあります。

 

 

住民票を抜いている場合非居住者になるため、納税を代わりにやってくれる人(納税管理人)をたてる必要があります。

 

この場合、「所得税・消費税の納税管理人の届出書」の提出が必要です。

多分、開業届を出してから出国までは時間があくと思うので別に提出することになるかと思います。

 

提出は出国までにやっておく必要があります!

 

 

所得税・消費税の納税管理人の届出書も税務署に行くかダウンロードで手に入ります。

[手続名]所得税・消費税の納税管理人の届出手続

 

YUKO
納税管理人は家族や税理士にお願いすることが一般的らしく、私は母にしています。

自分で書類の準備はやって、提出だけお願いするのが普通です。

 

例えば、友達にお願いした場合確定申告する税務署は友達の住んでいる場所の税務署ではなく、納税者(自分)の出国する直前の税務署になります。

 

私の場合は、納税管理人を立ててますが2019年の確定申告時には一時帰国する予定なので、自分で書類の準備をした後納税管理人の名前は書くけど郵送まで全部自分でやる予定です。

 

海外ノマドとしてフリーランスになるなら出国前にやるべきことはやっておこう!

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海外ノマドとしてフリーランスになった場合の確定申告について解説しました!

海外ノマドできるだけの収入がある人が確定申告をする場合、絶対青色申告の方がお得!!

 

出国前に必ず、「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出しましょう!!

 

そして、住民票を抜く人は「所得税・消費税の納税管理人の届出書」も提出してください。

 

 

やるべきことはたくさんあるけど、一度提出すればそれで終わりなので頑張ってくださいね~!

 

海外ノマドになるために知っておくべきことも書いてます。

 

私はブログやWebライターをしながら海外ノマドしてます!

 

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